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《涉稅服務(wù)實務(wù)》考試大綱

（2020年度）

本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期為2020年3月31日。

本科目屬于綜合運用性學(xué)科，注重培養(yǎng)者運用專業(yè)知識解決實際問題的能力，以及處理各項實際業(yè)務(wù)的操作水平。在掌握《稅法（I）》和《稅法（II）》的基礎(chǔ)上，要求者了解稅務(wù)師行業(yè)的基本制度和規(guī)則，熟悉各項涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)的具體操作程序和操作規(guī)范，能夠掌握稅務(wù)師行業(yè)執(zhí)業(yè)的基本知識和技能。

本年度大綱修訂根據(jù)相關(guān)政策變化對部分章節(jié)內(nèi)容進行了補充和調(diào)整。

第一章：將“稅務(wù)師資格”改成“稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格制度”，增加了稅務(wù)師事務(wù)所的“行政登記和變更登記”的內(nèi)容；

第二章：增加了“稅收票證管理、納稅信用管理、風(fēng)險管理”的內(nèi)容；

第三章：重新編寫“涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)”的內(nèi)容；

第五章：刪除了“不同納稅人使用發(fā)票的權(quán)限”的內(nèi)容；將“了解領(lǐng)用、印制發(fā)票操作規(guī)定及電子大票的有關(guān)規(guī)定”修改為“掌握發(fā)票領(lǐng)用的政策和操作規(guī)定、了解增值稅電子發(fā)票和印制單位名稱普通發(fā)票的政策規(guī)定”；

第十章：將部分條款進行了拆分；

第十二章：由“社會保險費與非稅收入申報代理預(yù)審核”變?yōu)椤吧鐣ｋU費申報代理與審核”；

第十五章：減部分條款進行了拆分。

第一章 導(dǎo)論

一、稅務(wù)師概述

（一）熟悉稅務(wù)師的服務(wù)范圍

（二）了解稅務(wù)師行業(yè)的特點

（三）熟悉稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)原則

二、稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展

（一）了解稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程

（二）了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用

三、熟悉我國稅務(wù)師職業(yè)資格制度和稅務(wù)師事務(wù)所的設(shè)立、變更（行政登記和變更登記）

四、熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)的范圍和稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則

五、熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)的法律關(guān)系與法律責(zé)任

六、了解稅務(wù)師的職業(yè)道德

第二章 稅務(wù)管理概述

一、稅務(wù)管理體制

（一）了解我國分稅制財稅管理體制

（二）熟悉我國現(xiàn)行的稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置及其職能劃分

二、稅收征收管理程序及要求

（一）掌握稅務(wù)登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報、稅收票證管理、納稅信用管理和納稅評估和風(fēng)險管理

（二）熟悉稅務(wù)機關(guān)征收稅款的基本方法、稅務(wù)檢查的基本形式

三、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任

（一）熟悉在征納關(guān)系中稅務(wù)機關(guān)的權(quán)利、義務(wù)，納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)

（二）掌握納稅人、扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任

第三章 涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)

一、納稅申報代理與其他稅務(wù)事項代理

（一）了解申報代理服務(wù)和其他稅務(wù)代理事項服務(wù)的要求和種類

（二）熟悉申報代理服務(wù)和其他稅務(wù)代理事項的基本業(yè)務(wù)流程和注意事項

二、一般稅務(wù)咨詢、專業(yè)稅務(wù)顧問和稅收策劃

（一）了解一般稅務(wù)咨詢、專業(yè)稅務(wù)顧問和稅收策劃的內(nèi)容。

（二）熟悉一般稅務(wù)咨詢、專業(yè)稅務(wù)顧問和稅收策劃應(yīng)遵循的原則

（三）掌握一般稅務(wù)咨詢、專業(yè)稅務(wù)顧問和稅收策劃的基本業(yè)務(wù)流程

三、涉稅鑒證

（一）了解涉稅鑒證的概念和特點

（二）熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則

（三）熟悉涉稅鑒證需要注意的事項，熟悉涉稅鑒證的基本業(yè)務(wù)流程

四、納稅情況審查

（一）了解納稅審查的要求和種類

（二）熟悉納稅審查的基本流程五、其他涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)

（一）了解其他涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)的規(guī)范

（二）了解其他涉稅服務(wù)的種類

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