一、考試內(nèi)容

第一章   總 論

1.概念：財務(wù)及財務(wù)管理、財務(wù)活動、企業(yè)財務(wù)關(guān)系、財務(wù)管理目標(biāo)

2.理解：企業(yè)財務(wù)管理的特點(diǎn)

3.理解：財務(wù)管理目標(biāo)與利益沖突

4.理解：財務(wù)管理的環(huán)境

第二章   財務(wù)管理價值觀念

1.概念：時間價值、 終值與現(xiàn)值、風(fēng)險價值的概念、股票與債券

2.貨幣時間價值計算：復(fù)利的終值與現(xiàn)值、普通年金的終值與現(xiàn)值、先付年金的終值與現(xiàn)值、遞延年金的現(xiàn)值、名義利率與實際利率的換算、不等額現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計算、年金和不等額現(xiàn)金流量混合情況下的現(xiàn)值、貼現(xiàn)率、期數(shù)的計算

3.理解：單項資產(chǎn)的風(fēng)險報酬、證券組合的風(fēng)險報酬;

4.理解：證券投資組合的方法

5.理解：股票與債券的估價

第三章　籌資管理

1.概念：籌資的渠道與方式、企業(yè)籌集資金的動機(jī)和要求、籌資的分類、識記權(quán)益資金籌集的方式、杠桿原理、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化

2.計算：外部資金需要量預(yù)測、財務(wù)杠桿、經(jīng)營杠桿與風(fēng)險控制

第四章   投資管理

1.概念：投資、現(xiàn)金流量

2.計算：凈現(xiàn)金流量、投資決策指標(biāo)計算及應(yīng)用、按風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法、按風(fēng)險調(diào)整現(xiàn)金流量法

第五章　營運(yùn)資金管理

1.概念：營運(yùn)資金、流動資產(chǎn)、流動負(fù)債、營運(yùn)資金的特點(diǎn)、營運(yùn)資金的管理原則、現(xiàn)金管理目的、現(xiàn)金管理內(nèi)容、應(yīng)收帳款管理

2.計算與簡答：最佳現(xiàn)金持有量(余額)、 存貨管理

3.理解：信用政策、 存貨管理、經(jīng)濟(jì)訂貨批量、現(xiàn)代存貨控制

第六章　收入實現(xiàn)及分配管理

1.概念：收入、費(fèi)用、利潤、納稅籌劃的概念、特征和基本方法

2.理解：收益分配管理的原則、收益分配程序、應(yīng)考慮的因素、收益分配政策的評價與選擇、股利支付的方式

第七章　財務(wù)分析與預(yù)算

1.概念：財務(wù)預(yù)算分類、財務(wù)分析的方法、預(yù)算的含義及特點(diǎn)

2.計算：財務(wù)分析的方法、償債能力分析、營運(yùn)能力分析、發(fā)展能力分析、盈利能力分析

二、題型及考試時間

1.題型結(jié)構(gòu)：考試采用的題型有單項選擇題、多項選擇題、判斷題、計算題、綜合案例分析。各種題型的題量及所占分?jǐn)?shù)的分配為：單項選擇題為15小題，每小題1分，共15分;多項選擇題為10小題，每小題2分，共20分;判斷題為10小題，每小題1分，共10分;計算題為4小題，共40分、綜合案例分析題15分。

2.考試時間：120分鐘。