2023年廣東金融學(xué)院專升本財(cái)政學(xué)考試大綱

一、考試的性質(zhì)與目的

普通高等學(xué)校專升本招生考試是由專科畢業(yè)生參加的選拔性考試。高等學(xué)校根據(jù)考生的成績，按已確定的招生計(jì)劃，德、智、體全面衡量，擇優(yōu)錄取。

《財(cái)政學(xué)》課程考試的目的與要求是：要求考生了解財(cái)政學(xué)的基本內(nèi)容，理解財(cái)政學(xué)的基本概念、掌握財(cái)政學(xué)的基本理論和基本方法，同時具備分析應(yīng)用能力，能夠運(yùn)用所學(xué)理論和方法解決財(cái)政與稅收活動中的實(shí)際問題，為今后實(shí)務(wù)工作提供必要的知識和能力儲備。

考試參考教材：《財(cái)政學(xué)》（第十版），陳共主編，中國人民大學(xué)出版社，2020年4月，ISBN：9787300277561。

二、考試形式題型及試題命題原則

（一）考試形式

考試形式為閉卷筆試，考試時間為150分鐘，試卷滿分為200分。

（二）考試題型

考試題型包括單選題、判斷題、名詞解釋、簡答題、論述題。

（三）試題命題原則

命題根據(jù)本大綱規(guī)定的考試目的和考試內(nèi)容，考試命題應(yīng)具有一定的覆蓋面且重點(diǎn)突出，側(cè)重考核考生對財(cái)政學(xué)的基礎(chǔ)理論、基本知識和基本技能的掌握程度，以及運(yùn)用所學(xué)知識解決實(shí)際問題的能力。

三、考試內(nèi)容和要求

1、財(cái)政學(xué)對象和財(cái)政職能

考試內(nèi)容

1.1財(cái)政學(xué)的研究對象

1.1.1 財(cái)政學(xué)的定義

1.1.2 財(cái)政學(xué)的研究對象

1.1.3 財(cái)政運(yùn)行的主要特征

1.2財(cái)政職能

1.2.1 資源配置職能

1.2.2 收入分配職能

1.2.3 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能

考試要求

了解財(cái)政學(xué)的定義、研究對象和財(cái)政運(yùn)行的主要特征。掌握政府的財(cái)政職能：資源配置、收入分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。掌握政府的職能的具體內(nèi)容與含義。

2、財(cái)政學(xué)的基本理論問題

考試內(nèi)容

2.1政府與市場的關(guān)系

2.1.1 政府與市場關(guān)系是財(cái)政學(xué)的基本問題

2.1.2 市場效率與市場失靈

2.1.3 政府干預(yù)與政府干預(yù)失效

2.2公共物品

2.2.1 公共物品的定義與內(nèi)涵

2.2.2 公共物品區(qū)別私人物品的特征

2.2.3 公共物品提供的市場均衡

2.2.4 公共物品提供的方式

2.2.5 公共生產(chǎn)與公共物品提供

2.3財(cái)政的法治化和民主化

考試要求

深入理解財(cái)政學(xué)的基本問題：政府與市場的關(guān)系。掌握市場效率的有效條件和市場的失靈的表現(xiàn)。掌握政府干預(yù)與政府干預(yù)失效。熟練掌握公共產(chǎn)品的定義、基本特征、市場均衡和提供方式。了解財(cái)政的法治化和民主化。

3、國家預(yù)算和預(yù)算管理

考試內(nèi)容

3.1國家預(yù)算的概念、構(gòu)成與類別

3.2國家預(yù)算編制原則

3.3公共預(yù)算、收支分類與科目設(shè)置

3.4政府性基金預(yù)算收支與管理

3.5國有資本經(jīng)營預(yù)算

3.6社會保險(xiǎn)基金預(yù)算

3.7部門預(yù)算的含義、背景和意義

3.8政府采購制度、政策與改革

3.9國庫集中收付制度的含義、措施和實(shí)施原因

3.10收支兩條線管理

3.11預(yù)算管理制度的指導(dǎo)思想、基本原則和措施

考試要求

了解國家預(yù)算的概念、構(gòu)成、類別。了解國家預(yù)算的編制原則，財(cái)政收支分類和預(yù)算科目設(shè)置。了解政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算的內(nèi)容和管理。掌握部門預(yù)算、政府采購、國庫集中收付和收支兩條線等財(cái)政制度內(nèi)容、措施、制度實(shí)施原因，以及預(yù)算管理制度的改革舉措。

4、財(cái)政支出的規(guī)模與結(jié)構(gòu)

考試內(nèi)容

4.1財(cái)政支出規(guī)模的衡量

4.2財(cái)政支出規(guī)模增長變化的理論

4.3財(cái)政支出的分類

4.3.1 財(cái)政支出的功能分類

4.3.2 財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)分類

4.4財(cái)政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說

考試要求

了解財(cái)政支出的衡量與分類。掌握財(cái)政支出規(guī)模增長變化的理論以及財(cái)政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的理論。

5、財(cái)政支出

考試內(nèi)容

5.1經(jīng)常性支出

5.2投資性支出

5.3轉(zhuǎn)移性支出

5.3.1 社會保險(xiǎn)支出

5.3.2 財(cái)政補(bǔ)貼

5.3.3 稅收支出

考試要求

了解財(cái)政支出的分類。了解經(jīng)常性支出、投資性支出和轉(zhuǎn)移性支出的基本內(nèi)容及其基本狀況。掌握轉(zhuǎn)移性支出中的社會保險(xiǎn)支出、財(cái)政補(bǔ)貼和稅收支出的基本內(nèi)容。

6、財(cái)政收入概論與稅收制度

考試內(nèi)容

6.1財(cái)政收入的構(gòu)成

6.2稅收收入與非稅收入

6.3財(cái)政收入的規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析

6.4稅收的定義、屬性和分類

6.4.1 稅收的屬性

6.4.1 稅收的分類

6.5稅收制度

6.5.1 稅收制度的概念

6.5.2 稅收制度：三要素（納稅人、征稅對象、稅率）

6.5.3 稅收制度：其他要素

6.6中國稅制

6.6.1 商品課稅：增值稅和消費(fèi)稅

6.6.2 所得課稅：個人所得稅和企業(yè)所得稅

6.6.3 財(cái)產(chǎn)課稅與資源課稅

6.7中國的近期的稅制改革

考試要求

了解財(cái)政收入的定義與構(gòu)成。了解稅收收入和非稅收入的定義、構(gòu)成和基本內(nèi)容。了解財(cái)政收入的規(guī)模與結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀與變化。深入掌握稅收制度的概念、稅收制度的要素。熟練掌握中國稅制的基本結(jié)構(gòu)以及各個主要稅種的定義，納稅人、計(jì)稅依據(jù)和稅率，并且能夠進(jìn)行稅額的計(jì)算。掌握中國近期稅制改革方面的內(nèi)容。

7、稅收理論

考試內(nèi)容

7.1稅收原則

7.1.1 稅收的公平與效率

7.1.2 稅收的公平類原則與效率類原則

7.1.3 稅收中性原則

7.2稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿

7.3稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

7.3.1 稅收對勞動供給的影響

7.3.2 稅收對儲蓄的影響

7.3.3 稅收對投資的影響

7.3.4 稅收對收入分配的影響

7.4稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展

7.4.1 古典學(xué)派的觀點(diǎn)

7.4.2 凱恩斯學(xué)派的觀點(diǎn)

7.4.3 供給學(xué)派的觀點(diǎn)

考試要求

掌握稅收的公平類原則和效率類原則、了解稅收的中性原則。掌握稅負(fù)歸宿和轉(zhuǎn)嫁理論，并且能夠分析現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中的具體案例。掌握稅收對于勞動供給、儲蓄、投資和收入分析的影響。掌握各個學(xué)派關(guān)于稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間關(guān)系的觀點(diǎn)。

8、預(yù)算管理體制

考試內(nèi)容

8.1分級分稅預(yù)算管理體制

8.2收支劃分的理論依據(jù)

8.3中國的分稅制改革的主要內(nèi)容

8.3.1 支出責(zé)任和收入劃分

8.3.2 中央與地方收入的劃分

8.3.3 轉(zhuǎn)移支付制度

8.4現(xiàn)行分稅制存在的問題與改革方向

考試要求

深入了解中國的分級分稅預(yù)算管理體制。掌握收支劃分的理論。熟練掌握中國的分稅制改革的主要內(nèi)容，包括支出責(zé)任與收入的劃分、中央與地方收入劃分和現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付制度。掌握現(xiàn)行分稅制存在的問題與改革方向。

9、財(cái)政平衡與國債

考試內(nèi)容

9.1財(cái)政平衡的概念

9.2財(cái)政赤字的計(jì)量與口徑

9.3財(cái)政赤字的分類

9.4財(cái)政赤字與國債債務(wù)率的動態(tài)關(guān)系

9.5國債的概念

9.6國債的種類與結(jié)構(gòu)

9.7國債負(fù)擔(dān)與國債債務(wù)率

9.8國債管理制度

9.9李嘉圖等價

9.10國債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

9.11國債的政策功能

9.12中國地方債務(wù)狀況與管理

考試要求

了解財(cái)政平衡、財(cái)政赤字（盈余）的概念、計(jì)量、口徑和分類。理解財(cái)政赤字與國債債務(wù)之間的關(guān)系。了解國債的概念、種類、結(jié)構(gòu)，中國國債管理制度以及中國地方債務(wù)善和管理。理解國債負(fù)擔(dān)與國債債務(wù)率。掌握李嘉圖等價原理，國債規(guī)模的衡量、國債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能。

10、財(cái)政政策

考試內(nèi)容

10.1財(cái)政政策的概念

10.2財(cái)政政策目標(biāo)

10.3財(cái)政政策手段

10.4財(cái)政政策乘數(shù)

10.5財(cái)政政策傳導(dǎo)機(jī)制

10.6需求側(cè)財(cái)政政策和供給側(cè)財(cái)政政策

10.7擴(kuò)張性財(cái)政政策、緊縮性財(cái)政政策與中性財(cái)政政策

10.8中國的財(cái)政政策實(shí)踐

考試要求

了解財(cái)政政策的概念、目標(biāo)、手段、分類。掌握財(cái)政政策乘數(shù)和傳導(dǎo)機(jī)制。掌握不同類別的財(cái)政政策的手段、內(nèi)容和作用機(jī)制。了解近期中國財(cái)政政策實(shí)施的基本內(nèi)容。