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2021年10月自考00208國(guó)際財(cái)務(wù)管理考前復(fù)習(xí)資料4

1、外匯是一國(guó)持有的以外幣表示的用以進(jìn)行國(guó)際間結(jié)算的支付手段。

2、外匯包括：（多選）

（1）外國(guó)貨幣：鈔票、鑄幣；（2）外國(guó)有價(jià)證券：政府公債、國(guó)庫(kù)券公司債券、股票、息票；

（3）外幣支付憑證：票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證；（4）其他外匯資金。

3、外匯市場(chǎng)是專門(mén)從事外匯買賣或貨幣兌換的市場(chǎng)。

4、外匯市場(chǎng)的特點(diǎn)：（多選／簡(jiǎn)答）

（1）交易在不同國(guó)家的居民或企事業(yè)單位間進(jìn)行；（2）交易等價(jià)進(jìn)行。

5、外匯市場(chǎng)的分類：

（1）按有無(wú)固定交易場(chǎng)所分為：無(wú)形市場(chǎng)（歐洲是外匯市場(chǎng)）和有形市場(chǎng)（大陸式外匯市場(chǎng)）；

（2）按參加交易的對(duì)象分為：客戶市場(chǎng)和銀行間市場(chǎng)；

（3）按交易方式的差別分為：即期外匯市場(chǎng)、遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)、外幣期貨市場(chǎng)、外幣期權(quán)市場(chǎng)。

6、世界上最大的外匯市場(chǎng)都是無(wú)形市場(chǎng)。

7、銀行間買賣外匯的市場(chǎng)及銀行間市場(chǎng)，經(jīng)常出現(xiàn)多頭和空頭。

8、即期外匯市場(chǎng)的交易要求在兩個(gè)營(yíng)業(yè)日的時(shí)間內(nèi)完成交割。

9、即期外匯市場(chǎng)、遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)、外幣期貨市場(chǎng)、外幣期權(quán)市場(chǎng)的差別：

①?gòu)氖袌?chǎng)份額看，即期外匯市場(chǎng)的成交額占一半以上；外匯期貨、期權(quán)市場(chǎng)則處于不斷上升之中；

②從市場(chǎng)形態(tài)看，即期、遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)屬于無(wú)形市場(chǎng)；外匯期貨、期權(quán)市場(chǎng)則有固定的交易場(chǎng)所。

10、即期外匯市場(chǎng)的交易要求在兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成交割。遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)交易的交割日期為買賣雙方商定的超過(guò)兩個(gè)營(yíng)業(yè)日以上的某一特定期間或特定日期。

11、期權(quán)的購(gòu)買者享有在某一特定的期限內(nèi)按照事先約定的價(jià)格買入或賣出某種外匯的權(quán)利，但沒(méi)有必須進(jìn)行買賣的業(yè)務(wù)。（判斷）

12、外匯市場(chǎng)的功能：（多選／簡(jiǎn)答）

（1）轉(zhuǎn)移購(gòu)買力功能；（2）為國(guó)際貿(mào)易提供信用；（3）套期保值功能。

13、外匯市場(chǎng)的參與者：（多選）

（1）商業(yè)銀行；（2）中央銀行及政府主管外匯的機(jī)構(gòu)；（3）外匯經(jīng)紀(jì)人；

（4）外匯交易商；（5）外匯的實(shí)際供應(yīng)者和需求者；（6）外匯投機(jī)者。

14、商業(yè)銀行參與的活動(dòng)：

（1）外匯買賣及承辦外匯存款、匯兌、貼現(xiàn)；

（2）與外匯批發(fā)市場(chǎng)參與外匯零售市場(chǎng)，調(diào)整外匯數(shù)量（外匯頭寸）。

15、銀行的外匯交易員為銀行賺取利潤(rùn)的兩種方式：

（1）通過(guò)買賣價(jià)差；（2）通過(guò)正確的預(yù)測(cè)匯率的變動(dòng)而獲利。

16、外匯經(jīng)紀(jì)人在外匯市場(chǎng)起聯(lián)絡(luò)作用，主要業(yè)務(wù)：代客買賣。

17、外匯經(jīng)紀(jì)人分兩種：一般經(jīng)紀(jì)人、跑街或掮客。

18、中央銀行對(duì)外匯市場(chǎng)的管理主要體現(xiàn)在：（1）設(shè)立外匯平準(zhǔn)基金；（2）采取行政手段。

19、外匯發(fā)展趨勢(shì)（趨向全球化），體現(xiàn)在：

（1）外匯市場(chǎng)由區(qū)域性發(fā)展到全球性；

（2）各地外匯交易之間的匯率趨向一致，地點(diǎn)套匯的機(jī)會(huì)不復(fù)存在；

（3）銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化，資金流動(dòng)自由化；

（4）在外匯市場(chǎng)的干預(yù)方面，各國(guó)中央銀行往往協(xié)調(diào)管理，聯(lián)合干預(yù)。

20、各國(guó)的外匯市場(chǎng)：（多選）

①紐約外匯市場(chǎng)；②倫敦外匯市場(chǎng)；③蘇黎世外匯市場(chǎng)；④香港外匯市場(chǎng)；⑤東京外匯市場(chǎng)。

21、紐約外匯市場(chǎng)是世界美元交易的清算中心。

22、倫敦外匯市場(chǎng)是世界上最大的外匯市場(chǎng)，沒(méi)有固定的交易場(chǎng)所，交易額居世界首位。

23、東京外匯市場(chǎng)是連接全球外匯市場(chǎng)的關(guān)鍵一環(huán)。

24、中國(guó)的外匯市場(chǎng)以上海為中心。

25、中國(guó)外匯市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)：（多選）

（1）實(shí)現(xiàn)人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下的自由兌換；（2）使人民幣成為國(guó)際性通貨；

（3）把上海建成國(guó)際金融市場(chǎng)中人民幣交易和清算中心。

26、匯率：指一國(guó)貨幣單位兌換另一國(guó)貨幣單位的比率或比價(jià)，是外匯買賣的折算標(biāo)準(zhǔn)。

27、按外匯交割期限匯率分為：即期匯率和遠(yuǎn)期匯率。

28、即期匯率：指買賣雙方成交后，在兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)辦理交割使用的匯率。

29、遠(yuǎn)期匯率：指買賣雙方事先約定的、據(jù)以在未來(lái)一定日期進(jìn)行外匯交割的匯率。

30、即期外匯交易（現(xiàn)匯交易）：是外匯買賣成交后，于當(dāng)日或其后一直兩個(gè)營(yíng)業(yè)日辦理交割的外匯交易。

31、外匯交易大部分是采用即期交易的形式進(jìn)行。

32、銀行間的外匯交易不是交易達(dá)成后立即完成，要在第二個(gè)營(yíng)業(yè)日之后，原因是：（1）外匯市場(chǎng)之間存在時(shí)差；（2）交易的結(jié)算需要時(shí)間。

33、交易的結(jié)算日又稱為交割日。（單選）

34、即期外匯交易的方式：（根據(jù)匯兌憑證的轉(zhuǎn)移與資金流向是否一致）

（1）順匯（匯兌）；（2）逆匯（托收承付）。

35、所報(bào)的價(jià)格表示報(bào)價(jià)單位愿以此價(jià)買進(jìn)或賣出某種貨幣。

36、絕大多數(shù)的銀行間報(bào)價(jià)是以“歐洲術(shù)語(yǔ)”即以每美元的外匯價(jià)格表達(dá)的。我國(guó)也是。

37、銀行報(bào)價(jià)時(shí)一般同時(shí)報(bào)出買價(jià)和賣價(jià)。賤買貴賣。（判斷／選擇）

38、套匯的涵義的三種理解：

（1）法律意義上的套匯：私下的外匯交易；（2）廣義套匯：通過(guò)外幣買賣本幣；

（3）狹義套匯：利用不同外匯市場(chǎng)間的匯率的差異，同時(shí)在不同的地點(diǎn)進(jìn)行的外匯買賣活動(dòng)，目的是為了賺取匯率差額的利潤(rùn)。

39、套匯的方式分為地點(diǎn)套匯和時(shí)間套匯。地點(diǎn)套匯分為直接套匯和間接套匯。

40、直接套匯（兩角套匯）：利用某種貨幣在兩個(gè)外匯市場(chǎng)上匯率的差異，在一個(gè)市場(chǎng)上低價(jià)買進(jìn)同時(shí)在另一個(gè)市場(chǎng)上高價(jià)賣出的套匯活動(dòng)。

41、間接套匯（三角套匯、多角套匯）：利用三個(gè)或多個(gè)不同地點(diǎn)的外匯市場(chǎng)上的匯率差異，同時(shí)在這三個(gè)外匯市場(chǎng)上進(jìn)行賤買貴賣，賺取匯率差額。

42、計(jì)算三角套匯是否有利，可將各外匯市場(chǎng)的標(biāo)價(jià)變?yōu)橄嗤臉?biāo)價(jià)，再用賣價(jià)相乘。例題P90

在直接標(biāo)價(jià)法下：賣價(jià)的連乘積<1，有利可圖；連乘積>1，虧本；連乘積=1，不賺不虧。

43、遠(yuǎn)期外匯交易（期匯交易）：指交易雙方先行簽訂合同規(guī)定買賣外匯的幣種、數(shù)額、匯率和將來(lái)交割的時(shí)間，到規(guī)定的交割日期，再按合同的規(guī)定，買方交款賣方付匯掉期交易外匯交易。

44、遠(yuǎn)期外匯買賣的期限：1、2、3、6個(gè)月、1年，通常為3個(gè)月。（多選）

45、進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易的原因：（簡(jiǎn)答／多選）①避險(xiǎn)保值；②銀行調(diào)整外匯余額；③投機(jī)需要。

46、計(jì)算題：P94

47、遠(yuǎn)期匯率、即期匯率和利率之間的關(guān)系：（判斷）

（1）其他條件不變時(shí)，兩種貨幣間利率較低的貨幣，其遠(yuǎn)期匯率升水，利率較高的貨幣則相反；

（2）遠(yuǎn)期匯率和即期匯率之間的差異，決定于兩種貨幣的利率差異。

48、

n為遠(yuǎn)期合約的期限（以月數(shù)表示）

49、計(jì)算題：P95

50、點(diǎn)數(shù)：是表明貨幣比價(jià)數(shù)字中的小數(shù)點(diǎn)以后的第四位數(shù)在一般情況下，匯率在一天內(nèi)變動(dòng)范圍也就在小數(shù)點(diǎn)后的第三位，即變動(dòng)幾十個(gè)點(diǎn)。表示遠(yuǎn)期匯率的點(diǎn)數(shù)的兩欄數(shù)字，代表買入價(jià)和賣出價(jià)。直接標(biāo)價(jià)法買入價(jià)在前，賣出價(jià)在后；間接標(biāo)價(jià)法賣出價(jià)在前，買入價(jià)在后。

51、銀行間的遠(yuǎn)期外匯報(bào)價(jià)通常采用點(diǎn)數(shù)報(bào)價(jià)形式。

52、在即期匯率未知時(shí)，判斷以一種貨幣表示遠(yuǎn)期貨幣的價(jià)格大于還是小于即期匯率只需比較點(diǎn)數(shù)報(bào)價(jià)中的買入點(diǎn)值和賣出點(diǎn)值。因?yàn)闊o(wú)論是即期還是遠(yuǎn)期，買入價(jià)一定低于賣出價(jià)，且對(duì)于外匯經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，由于遠(yuǎn)期外匯交易的風(fēng)險(xiǎn)比即期外匯交易大，所以遠(yuǎn)期匯率賣出買入的差價(jià)比即期匯率掉期交易差加大。判斷規(guī)則：如果買入點(diǎn)值大于賣出點(diǎn)值，則即期匯率高于遠(yuǎn)期匯率；如果買入點(diǎn)值小于賣出點(diǎn)值，則即期匯率低于遠(yuǎn)期匯率。

53、掉期交易的三種形式：

（1）即期對(duì)遠(yuǎn)期的掉期交易；（2）即期對(duì)即期的掉期交易；（3）遠(yuǎn)期對(duì)遠(yuǎn)期的掉期交易。

54、即期對(duì)遠(yuǎn)期的掉期交易中期匯的交割期限一般為：1星期、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月。

55、即期對(duì)即期的掉期交易：是同種貨幣的兩筆方向相反的即期交易的交割日期相互錯(cuò)開(kāi)，成交后的第二個(gè)營(yíng)業(yè)日交割，第三個(gè)營(yíng)業(yè)日再作反向交割的一種交易。

56、擇期交易：是遠(yuǎn)期外匯交易的一種，指遠(yuǎn)期外匯的購(gòu)買者可在成交日的第三天起至約定的期限內(nèi)的任何一個(gè)營(yíng)業(yè)日，有權(quán)要求交易的另一方按雙方約定的遠(yuǎn)期匯率進(jìn)行交割的一種外匯交易。

57、時(shí)間套匯包括利息套匯和匯水套匯。

58、利息套匯（套利）指利用兩地利率和匯率的差異，以低利率的貨幣購(gòu)買高利率的貨幣，賺取利差。

59、套利的類型：（1）無(wú)拋補(bǔ)的套利：要承擔(dān)貨幣貶值的危險(xiǎn)；（2）拋補(bǔ)的套利。

60、做套利交易的原則是至少高利率貨幣的遠(yuǎn)期貼水幅度要小于兩種貨幣的利率之差，否則不會(huì)賺錢，會(huì)賠本。

61、金融期貨包括：利率期貨、貨幣期貨、指數(shù)期貨。

62、貨幣期貨：是在交易所內(nèi)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)進(jìn)行買賣規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量的外幣所達(dá)成的交易契約。

63、現(xiàn)在期貨交易產(chǎn)成于20世紀(jì)70年代初期。（選擇／判斷）

64、“史密森氏協(xié)議”實(shí)行浮動(dòng)匯率制。（選擇／判斷）

65、1972年5月16日芝加哥商品交易所設(shè)立了“國(guó)際貨幣市場(chǎng)”的分支機(jī)構(gòu)，首次使用金融工具的期貨交易。（選擇／判斷）

66、英國(guó)于1982年9月成立倫敦國(guó)際金融期貨交易所。（選擇／判斷）

67、貨幣期貨市場(chǎng)的組成：①期貨交易所；②期貨清算所；③期貨經(jīng)紀(jì)行；④期貨交易者。

68、期貨交易所不參加交易，也不擁有任何商品，只為期貨交易提供場(chǎng)所、制定設(shè)備、公布規(guī)則。

69、期貨清算所負(fù)責(zé)期貨合約的結(jié)算，包括到期合約的交割和未到期合約的平倉(cāng)。

70、期貨經(jīng)紀(jì)行接受委托，代理交易。

71、期貨交易者：是通過(guò)經(jīng)濟(jì)人在期貨交易所進(jìn)行期貨買賣的人。

72、期貨交易者根據(jù)交易動(dòng)機(jī)不同，分為套期保值者和投機(jī)者。

73、外幣期貨合約的特征：①是一種標(biāo)準(zhǔn)化的合約；②期貨合約的結(jié)算與保證金；③清算事務(wù)所的作用。

74、交割日期由交易所統(tǒng)一規(guī)定。

75、保證金分為初始保證金和最低保證金。初始保證金是交易開(kāi)始時(shí)繳納的保證金。

最低保證金是保證金允許下降的最低水平。

76、貨幣期貨交易與遠(yuǎn)期外匯交易的區(qū)別：（簡(jiǎn)答）

共同點(diǎn)：原理相似，都是買賣雙方同意在未來(lái)的某個(gè)時(shí)間，按一定的價(jià)格和條件交收一定金額的金融貨幣。并有套期保值、防止和轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)以及作為投機(jī)的手段等作用。

不同點(diǎn)：

（1）合約的標(biāo)準(zhǔn)化：是兩者最大的不同。

①?gòu)暮霞s的金額看，期貨交易的金額只能是標(biāo)準(zhǔn)合約金額的倍數(shù)，遠(yuǎn)期外匯合同的金額可通過(guò)與銀行協(xié)商或獲得任何所希望的數(shù)額。

②從合約的價(jià)格變動(dòng)看，貨幣期貨交易的價(jià)格變動(dòng)規(guī)定了最小價(jià)格變動(dòng)和每日限價(jià)；遠(yuǎn)期外匯交易的報(bào)價(jià)由報(bào)價(jià)的銀行確定，不受限制。

③從交易日看，貨幣期貨交易的交割時(shí)間為每年的3、6、9、12月份的第三個(gè)星期三；遠(yuǎn)期外匯交易的期限為1周、2周或1至12個(gè)月，也可協(xié)商。

④從交易地點(diǎn)看，貨幣期貨交易在交易所內(nèi)由場(chǎng)內(nèi)經(jīng)紀(jì)人公開(kāi)喊價(jià)的形式進(jìn)行，每一步外匯期貨的交割都在清算所內(nèi)進(jìn)行；遠(yuǎn)期外匯交易由各家銀行以買價(jià)／賣價(jià)的形式報(bào)價(jià)，客戶通過(guò)電話隨時(shí)與銀行達(dá)成協(xié)議。

（2）交易過(guò)程：

①?gòu)慕灰椎漠?dāng)事人看，貨幣期貨交易的雙方不一定要認(rèn)識(shí)；遠(yuǎn)期外匯交易的買賣雙方必須認(rèn)識(shí)。

②從交易的擔(dān)?？?，貨幣期貨交易的雙方向交易所交付保證金；遠(yuǎn)期外匯交易不需支付保證金。

③從到其交割與否看，貨幣期貨交易在到期前了結(jié)，實(shí)際交割的不到5％，交易者在到期前做一筆期限相同，方向相反的期貨交易，與前一筆相互抵消；遠(yuǎn)期外匯交易必須到期交割，否則負(fù)違約責(zé)任，除非做一筆交割期相同，方向相反的遠(yuǎn)期外匯交易與對(duì)方在做一筆交割期相同，方向相反的掉期交易以展期。

77、貨幣期貨市場(chǎng)的功能主要是轉(zhuǎn)移和承擔(dān)匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

78、期貨市場(chǎng)上的套期保值指分別在期貨市場(chǎng)上和即期外匯市場(chǎng)上買賣等額的貨幣期貨合約。

79、貨幣期貨市場(chǎng)上的套期保值可分為：買進(jìn)套期保值、賣出套期保值。

80、期權(quán)買方得到了權(quán)利，必須付給期權(quán)賣方一定的報(bào)酬，這一報(bào)酬稱為期權(quán)費(fèi)或保險(xiǎn)費(fèi)。

81、期權(quán)賣方有義務(wù)在買方要求履約時(shí)賣出或買進(jìn)期權(quán)買方要買進(jìn)或賣出的該種外匯資產(chǎn)。支付的保險(xiǎn)將稱為貨幣期權(quán)的價(jià)格。期權(quán)合同有雙方當(dāng)事人，出售期權(quán)合同的一方稱為合同簽署人，一般為銀行；購(gòu)買合同的一方稱為合同持有人，一般為企業(yè)。

82、貨幣期權(quán)市場(chǎng)的類型：

（1）有組織的場(chǎng)外交易市場(chǎng)：費(fèi)城股票交易所、芝加哥國(guó)際貨幣市場(chǎng)和倫敦國(guó)際金融期貨交易所。

（2）場(chǎng)外貨幣交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)）：以紐約和倫敦為中心的銀行同業(yè)外幣期權(quán)市場(chǎng)為代表。

83、場(chǎng)內(nèi)貨幣期權(quán)交易最初是由費(fèi)城股票交易所于1982年10月開(kāi)始。

84、場(chǎng)外貨幣期權(quán)交易產(chǎn)生于70年代。

85、產(chǎn)生貨幣期權(quán)市場(chǎng)的原因是期權(quán)交易的靈活性。

86、期權(quán)購(gòu)買者的最大損失就是所支付的保險(xiǎn)費(fèi)。

87、貨幣期權(quán)的交易類型：

（1）看漲期權(quán)（買方期權(quán)）和看跌期權(quán)（買方期權(quán)）；（2）歐式期權(quán)和美式期權(quán)；

（3）平價(jià)期權(quán)、有價(jià)期權(quán)和無(wú)價(jià)期權(quán)；（4）現(xiàn)匯期權(quán)和外幣期貨期權(quán)。

88、經(jīng)營(yíng)國(guó)際現(xiàn)匯期權(quán)場(chǎng)內(nèi)交易的主要是費(fèi)城交易所、倫敦國(guó)際金融期貨交易所。

89、貨幣期權(quán)合約的基本規(guī)定：

（1）匯率標(biāo)價(jià)統(tǒng)一采用以每一單位外幣的美元價(jià)格的形式；（2）交易的數(shù)量單位標(biāo)準(zhǔn)化；

（3）到期時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)化；（4）協(xié)定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)化；（5）保證金規(guī)定只對(duì)期權(quán)賣方收取。

90、影響期權(quán)價(jià)格的因素：期權(quán)費(fèi)、貨幣的波動(dòng)率。

91、期權(quán)的價(jià)值：即期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值。

92、有價(jià)期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為正值。

93、時(shí)間價(jià)值是期權(quán)價(jià)值與內(nèi)在價(jià)值的差額。

94、貨幣的波動(dòng)率越高，行使期權(quán)而獲利的機(jī)會(huì)也越大，因而期權(quán)價(jià)格就越高。

95、看漲期權(quán)：期權(quán)的買方可在規(guī)定的日期內(nèi)按規(guī)定的價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)目的外匯。

96、看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的賣方的風(fēng)險(xiǎn)與收益與買方正好相反。

97、看跌期權(quán)：期權(quán)的買方可在規(guī)定的日期內(nèi)按規(guī)定的價(jià)格賣出一定數(shù)目的外匯。

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