一、定義

現(xiàn)金的管理制度是指企業(yè)內(nèi)部要建立起專門的財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等制度，以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理流程，保障企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理的安全性和效率性。

二、現(xiàn)金管理制度的意義

1.保障企業(yè)資金安全?，F(xiàn)金是企業(yè)最基本的資金形態(tài)，現(xiàn)金管理制度的實(shí)施可以有效預(yù)防和控制盜竊、損失等現(xiàn)金安全問題，提高企業(yè)的資金安全保障水平。

2.規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金收支管理?，F(xiàn)金管理制度可以明確企業(yè)現(xiàn)金收支管理的相關(guān)流程和制度，使企業(yè)現(xiàn)金的收支管理更加規(guī)范、透明、公正，減少現(xiàn)金流失和浪費(fèi)。

3.優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營效率?，F(xiàn)金管理制度可以為企業(yè)提供有效的現(xiàn)金管理工具和方法，優(yōu)化現(xiàn)金流程和管理效率，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)營效益。

三、現(xiàn)金保管制度

1.超過庫存限額以外的庫存現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行；當(dāng)日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時(shí)間。庫存現(xiàn)金限額由銀行核定，核定的依據(jù)一般是企業(yè)3~5天的正常開支需要量，遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以依據(jù)情況適當(dāng)放寬，但最高不超過 15 天的開支需要量。

2.限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

3.除工作時(shí)間需要的小量備用金可存放在出納員的抽屜內(nèi)，其余應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。

4.庫存的紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。