2019年保薦代表人《投資銀行業(yè)務(wù)》真題精選（2）

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1、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有(　　)。

Ⅰ.甲股東為上市公司實(shí)際控制人

Ⅱ.乙股東用于認(rèn)購的資產(chǎn)于2009年5月購入

Ⅲ.特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人

Ⅳ.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

2、以下可以界定為借款費(fèi)用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有(　　)。

Ⅰ.開出承兌匯票，年利率6%

Ⅱ.采購用于構(gòu)建固定資產(chǎn)的物資，但尚未付款

Ⅲ.計(jì)提了與資產(chǎn)支出相關(guān)的職工薪酬

Ⅳ.以現(xiàn)金采購了用于構(gòu)建固定資產(chǎn)的物資

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ

參考答案：D

3、下列各項(xiàng)中，屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有(　　)。

Ⅰ.支付的現(xiàn)金股利

Ⅱ.取得短期借款收到的現(xiàn)金

Ⅲ.增發(fā)股票收到的現(xiàn)金

Ⅳ.償還公司債券支付的現(xiàn)金

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：C

4、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任(　　)。

Ⅰ.非上市公眾公司的董事長

Ⅱ.上市公司的控股股東

Ⅲ.上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)

Ⅳ.為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

5、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有(　　)。

Ⅰ.主承銷商法定代表人

Ⅱ.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

Ⅲ.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

Ⅳ.合規(guī)負(fù)責(zé)人

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：B

6、發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施有哪些?(　　)

Ⅰ.商業(yè)保險(xiǎn)

Ⅱ.資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保

Ⅲ.限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模

Ⅳ.設(shè)置回售條款

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

9、建設(shè)項(xiàng)目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)。2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是(　　)。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元

參考答案：A

10、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有(　　)。

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，非公開發(fā)行公司債券經(jīng)中國證券也協(xié)會(huì)備案即可

C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應(yīng)由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

D.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人

參考答案：D

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