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        發(fā)行公司債券的條件有哪些?

        證券從業(yè)資格 責任編輯:鄧洋洋 2023-06-01

        摘要:發(fā)行公司債券的條件有哪些?要知道公司債券的發(fā)行需要滿足一定的條件。本文從債券發(fā)行的概念入手,詳細解析了公司債券的發(fā)行條件,包括發(fā)行主體、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行方式、信用評級、擔保方式等方面。

        一、公司債券的定義

        公司債券是指股份公司在一定時期內(如10年或20年)為追加資本而發(fā)行的借款憑證。公司債券期限較長,一般在10年以上,債券一旦到期,股份公司必須償還本金,贖回債券。

        二、發(fā)行主體

        根據(jù)《公司法》第159條規(guī)定,發(fā)行公司債券的主體,就是具有發(fā)行公司債券資格的公司。

        1、股份有限公司和國有獨資公司;

        2、兩個以上的國有企業(yè)設立的有限責任公司;

        3、兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司。

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        三、發(fā)行公司債券的條件

        1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元;

        2、累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十;

        3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;

        4、籌集的資金投向符合國家產業(yè)政策;

        5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平;

        6、國務院規(guī)定的其他條件。

        三、發(fā)行規(guī)模

        公司債券的發(fā)行規(guī)模需要充分考慮企業(yè)的實際融資需求和市場接受能力。規(guī)模太小會影響債券的流動性和市場影響力,規(guī)模太大則可能存在融資難度和風險。

        四、發(fā)行方式

        公司債券的發(fā)行方式有三種,即面值發(fā)行,溢價發(fā)行,折價發(fā)行。

        1.面值發(fā)行

        債券的票面利率與同期銀行存款利率相同,可按票面價格發(fā)行,稱為面值發(fā)行。溢價或折價是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內對利息費用的一種調整。

        2.溢價發(fā)行

        債券的票面利率高于同期銀行存款利率時,可按超過債券票面價值的價格發(fā)行,稱為溢價發(fā)行。溢價是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補償。

        3.折價發(fā)行

        債券的票面利率低于同期銀行存款利率,可按低于債券面值的價格發(fā)行,稱為折價發(fā)行。折價是企業(yè)以后各期少付利息而預先給投資者補償。

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