一、單選題（下列每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是最符合題意的正確答案，多選、錯(cuò)選或不選均不得分。）

1.公司財(cái)產(chǎn)在分別()、清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn),有限責(zé)任公司按照股東的出資比例分配股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。

I.支付清算費(fèi)用

II.職工的工資

III.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金育公

IV繳納所欠稅款

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

參考答案：D

2.公司型基金的稅收規(guī)則是()

A.先稅后分

B.先分后稅

C.不分先后

D.隨意處理

參考答案：A

3.股權(quán)投資基金信息披 露義務(wù)人包括()

I.基金管理人

II.基金托管人

III.基金執(zhí)行事務(wù)合伙人

IV.基金投資人

A.I、II、III、IV

B.I、III

C.I、II

D.I、II、III

參考答案：D

4.關(guān)于我國(guó)股權(quán)投資基金投資者，以下表述正確的是()。

A.個(gè)人投資者參與股權(quán)投資基金投資，需符合合格投資者相關(guān)規(guī)定

B.因投向股權(quán)投資基金的比重較大.全國(guó)社會(huì)保障基金直以來(lái)為我國(guó)股權(quán)投資基金的最重要資金來(lái)源

C.基于嚴(yán)格的分業(yè)監(jiān)管政策，我國(guó)股權(quán)投資基金的投資者不包括金融機(jī)構(gòu)

D.政府引導(dǎo)基金可理解為一類特殊的母基金，因此無(wú)法進(jìn)行直接投資業(yè)務(wù)

參考答案：A

5.某有限合伙型股權(quán)投資基金的合伙協(xié)議未約定信息披 露的內(nèi)容、披 露頻度、披 露方式、披 露責(zé)任以及信息披 露渠道等信息披 露事項(xiàng)，在基金備案過(guò)程中被中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)現(xiàn)，該股權(quán)投資基金的管理人將會(huì)被采取的自律管理措施是（）。

A.談話提示

B.書(shū)面警示

C.撤銷管理人登記

D.責(zé)令改正

參考答案：C

6.關(guān)于合伙型股權(quán)投資基金,以下表述錯(cuò)誤的是()。

A.委托第三方具備基金管理人資格的公司擔(dān)任基金管理人

B.有限合伙人對(duì)基金進(jìn)行最終投資決策

C.委托普通合伙人具備基金管理人資格的子公司擔(dān)任基金管理人

D.普通合伙人自行管理基金

參考答案：B

7.下列選項(xiàng)屬于增值稅的征稅范圍的是()

A.項(xiàng)目上市后通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)退出的收入

B.通過(guò)并購(gòu)或回購(gòu)等非上市股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式退出的項(xiàng)目收入

C.股息收入

D.分紅收入

參考答案：A

8.關(guān)于投資協(xié)議中的拖售權(quán)條款，以下表述錯(cuò)誤的是（）。

A.在多數(shù)情形下，拖售權(quán)條款會(huì)被被投資企業(yè)創(chuàng)始股東拒絕，或者對(duì)拖售權(quán)的行使設(shè)置一定的條件

B.拖售權(quán)設(shè)計(jì)的初衷是保障股權(quán)投資基金通過(guò)被投資企業(yè)被第三方并購(gòu)而成功實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目退出的權(quán)利

C.相比隨售權(quán)，拖售權(quán)賦予股權(quán)投資基金更大的權(quán)利

D.拖售權(quán)是股權(quán)投資基金欲強(qiáng)行進(jìn)入其他股東與第三方的交易，交易價(jià)格以其他股東與第三方協(xié)商確定的價(jià)格為準(zhǔn)

參考答案：D

9.新《證券法》關(guān)于公司首次公開(kāi)發(fā)行新股及公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件，以下表述正確的是()。

A.公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額應(yīng)不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十

B.公司首次公開(kāi)發(fā)行新股，最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

C.公司首次公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)具有持續(xù)盈利能力、財(cái)務(wù)狀況良好

D.公開(kāi)發(fā)行公司債券，最近三年可分配利潤(rùn)之和應(yīng)足以支付公司債券一年的利息

參考答案：D

10.關(guān)于公司型基金的所得稅，以下表述錯(cuò)誤的是()

I.適用先分后稅”原則

II.公司型基金收到的來(lái)自被投企業(yè)的股利和利息屬于免稅收入

III.投資者如為公司，以股息紅利形式取得的基金分配，需計(jì)算為應(yīng)納稅所得額繳納所得稅

IV.投資者如為合伙企業(yè)，無(wú)需對(duì)股息紅利形式的基金分配繳納所得稅

V.若自然人投資者收到的公司制基金的分配款全部來(lái)源于被投企業(yè)股利時(shí)，由于雙重征稅，自然人實(shí)際承擔(dān)的所得稅稅負(fù)率高于20%

A.I、II、II、V

B.II、IV、V

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV

參考答案：A

11.投資某創(chuàng)新環(huán)保企業(yè)股權(quán)投資基金投資的一般程序包括()。

I.盡職調(diào)查

II.跟蹤與監(jiān)控

II.項(xiàng)目立項(xiàng)

IV.投資交割

A.II、III、IV

B.I、III、IV

C.I、II、III

D.I、II、IV

參考答案：B

12.以下投資行為屬于天使投資的是()。

A.某互聯(lián)網(wǎng)公司投資某創(chuàng)新環(huán)保企業(yè)

B.某互聯(lián)網(wǎng)公司老板投資某創(chuàng)新環(huán)保企業(yè)

C.某互聯(lián)網(wǎng)公司老板投資其名下公司的附屬企業(yè)

D.某互聯(lián)網(wǎng)公司老板投資某股權(quán)投資基金，并通過(guò)該股權(quán)投資基金投資某創(chuàng)新環(huán)保企業(yè)

參考答案：B

13.股權(quán)投資基金為了確保目標(biāo)公司的良好發(fā)展和利益，要求其董事、高管不得在離職后一段時(shí)間大加入與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司。以上內(nèi)容通常體現(xiàn)在投資協(xié)議的()

A.競(jìng)業(yè)禁止條款

B.反攤薄條款

C.保護(hù)性條款

D.排他性條款

參考答案：A

14.股權(quán)投資基金A股權(quán)投資基金B(yǎng)分別持有目標(biāo)公司甲的股權(quán) 10%，15%，其余股份均為公司創(chuàng)始人持有，目標(biāo)公司甲擬通過(guò)增發(fā)500股融資1000萬(wàn)元用于拓展線下直營(yíng)店。股權(quán)投資基金C有意向認(rèn)購(gòu)，創(chuàng)始人及股權(quán)投資基金B(yǎng)表示放棄優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，股權(quán)投資基金A行使優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，則股權(quán)投資基金C可以認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)量以及對(duì)應(yīng)的投資額分別為()。

A.450 股，900萬(wàn)元

B.375 股，750萬(wàn)元

C.225股，450萬(wàn)元

D.400 股，800 萬(wàn)元

參考答案：A

15.關(guān)于投資協(xié)議常見(jiàn)條款，以下表述錯(cuò)誤的是()

A.反攤薄條款的實(shí)質(zhì)是一種價(jià)格保護(hù)機(jī)制

B.反攤薄條款適用于后輪融資為降價(jià)融資時(shí)的情況

C.股權(quán)投資基金可通過(guò)董事會(huì)席位條款約定委派人員出任董事會(huì)觀察員”

D.董事會(huì)席位條款又稱保護(hù)性條款

參考答案：D

16.權(quán)投資基金對(duì)目標(biāo)公司的盡職調(diào)查可包括（）

I.法律訴訟

II.或有債務(wù)

III.股權(quán)瑕疵

IV環(huán)保問(wèn)題

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II、II、IV

D.I、III、IV

參考答案：A

17.關(guān)于合伙型股權(quán)投資基金，以下表述錯(cuò)誤的是()

A.本質(zhì)上是種合伙關(guān)系

B.有限合伙企業(yè)是企業(yè)所得稅的納稅主體

C.普通合伙人既可以自任基金管理人，亦可以委托第三方任基金管理人

D.有利于避免雙重納稅

參考答案：B

18.關(guān)于境外直接上市，以下表述正確的是（）。

A.基于相對(duì)復(fù)雜的公司架構(gòu)和國(guó)資股東情況.我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)通常不適用于境外直接上市

B.境外直接上市是指境內(nèi)公司將境內(nèi)資產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)移至境外注冊(cè)的特殊目的公司，以特殊目的公司的名義直接申請(qǐng)境外交易所上市交易

C.企業(yè)如選擇境外直接上市，須直接向當(dāng)?shù)刈C券交易所申請(qǐng)上市，無(wú)需經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批

D.境外直接上市的優(yōu)點(diǎn)包括提升企業(yè)國(guó)際知名度和影響力，節(jié)省信息傳遞成本，可獲得外匯資金等

參考答案：D

19.基金管理人應(yīng)通過(guò)授權(quán)控制來(lái)控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作，授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于管理人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，下列關(guān)于授權(quán)控制主要內(nèi)容的表述錯(cuò)誤的是()。

A.對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制

B.所有業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式，授權(quán)書(shū)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效

C.股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序

D.授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)于已經(jīng)不適用的授權(quán)應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改或者取消

參考答案：A

20.以下屬于股權(quán)投資基金運(yùn)作中的禁止行為的是（）。

I.開(kāi)展借新還舊，期限錯(cuò)配業(yè)務(wù)

II.在管理的不同基金之間，進(jìn)行標(biāo)的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓

III.參與場(chǎng)外配資活動(dòng)

IV泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息

A.I、III、IV

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III

參考答案：A