第四章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理，第二節(jié)商業(yè)銀行資本。

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理領(lǐng)域，第三版巴塞爾資本協(xié)議具有重要地位。

考點(diǎn)：巴塞爾資本協(xié)議

一、第三版巴塞爾資本協(xié)議

2010年12月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第三版巴塞爾資本協(xié)議（也稱“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”）。

1.強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

第三版巴塞爾資本協(xié)議全面強(qiáng)化了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素：

①提升資本工具損失吸收能力。

②增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性。

③提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

2.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

杠桿率監(jiān)管指標(biāo)基于規(guī)模計(jì)算（該指標(biāo)采用普通股或核心資本作為分子，所有表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露作為分母），與具體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)，以此控制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的過度擴(kuò)張，并作為資本充足率的補(bǔ)充指標(biāo)。杠桿率不能低于3%，要求銀行自2015年開始披露杠桿率信息，2018年杠桿率被正式納入第一支柱框架。

3.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

第三版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)流動(dòng)性量化監(jiān)管指標(biāo)：

①流動(dòng)性覆蓋率（LCR），用于衡量在短期壓力情景下（30日內(nèi)）單個(gè)銀行的流動(dòng)性狀況；

②凈穩(wěn)定融資比率（NSFR），用于度量中長(zhǎng)期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。在正常情況下，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于100%。

二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ最終方案

2017年12月8日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《巴塞爾Ⅲ：后危機(jī)改革的最終方案》，于2022年1月1日起逐步實(shí)施。該方案是對(duì)第三版巴塞爾資本協(xié)議的補(bǔ)充修訂，其核心是重新構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量監(jiān)管框架，具體包括信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法、資本底線、杠桿率監(jiān)管框架的修訂內(nèi)容。

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