基金基礎(chǔ)知識(shí)易混淆知識(shí)點(diǎn)（3）
證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)
責(zé)任編輯：胡媛
2023-06-07
摘要：很多考生在備考基金從業(yè)資格考試，希賽小編為大家整理了基金基礎(chǔ)知識(shí)易混淆知識(shí)點(diǎn)（3），希望對(duì)大家備考基金從業(yè)資格考試證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)有幫助。
為幫助考生備考基金從業(yè)資格考試基金基礎(chǔ)知識(shí)，希賽小編為大家整理了基金基礎(chǔ)知識(shí)易混淆知識(shí)點(diǎn)（3），希望對(duì)大家備考會(huì)有幫助。
（4）營(yíng)運(yùn)效率比率
【考法】綜合考核營(yíng)運(yùn)效率的分析
| 計(jì)算公式 | 含義 | ||
| 短期比率 | 存貨周轉(zhuǎn)率 | 年銷售成本/年均存貨 | 周轉(zhuǎn)率越大越好，說(shuō)明資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率越高；周轉(zhuǎn)天數(shù)（365天/周轉(zhuǎn)率）越小越好 |
| 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 | 銷售收入/年均應(yīng)收賬款 | ||
| 長(zhǎng)期比率 | 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 | 年銷售收入/年均總資產(chǎn) |
分母是名字的均值：存貨周轉(zhuǎn)率—年均存貨
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率—年均應(yīng)收賬款
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率—年均總資產(chǎn)
3.杜邦恒等式
【考法】杜邦恒等式涉及財(cái)務(wù)指標(biāo)
凈資產(chǎn)收益率（ROE）凈利潤(rùn)總額/所有者權(quán)益總額
凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤(rùn)率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)
4.名義利率和實(shí)際利率
【考法】綜合考察物價(jià)水平、通貨膨脹率、名義利率與實(shí)際利率的聯(lián)系
實(shí)際利率=名義利率－通貨膨脹率
| 物價(jià)變化情況 | 通脹率情況 | 名義利率與實(shí)際利率大小 |
| 不斷上漲 | + | 實(shí)際利率＜名義利率 |
| 不斷下降 | - | 實(shí)際利率＞名義利率 |
5.即期利率和遠(yuǎn)期利率
【考法1】區(qū)分即期利率與遠(yuǎn)期利率的內(nèi)涵
【考法2】即期利率與遠(yuǎn)期利率的計(jì)算
| 含義 | 區(qū)別 | |
| 即期利率 | 是金融市場(chǎng)中的基本利率，常用 | 計(jì)息起點(diǎn)不同 |
表示，是指已設(shè)定到期日的零息票債券的到期收益率 | ||
| 遠(yuǎn)期利率 | 具體表示為未來(lái)兩個(gè)日期間借入貨幣的利率，也可以表示投資者在未來(lái)特定日期購(gòu)買的零息票債券的到期收益率 |
溫馨提示：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，本網(wǎng)站提供的以上信息僅供參考，如有異議，請(qǐng)考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！
延伸閱讀
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- 證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)?重點(diǎn)
- 2023年基金基礎(chǔ)知識(shí)默寫本（匯總）
- 2023年基金基礎(chǔ)知識(shí)默寫本（13）
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