為幫助考生備考2023年基金從業(yè)資格考試基金基礎(chǔ)知識科目，希賽小編為大家整理了2023年基金基礎(chǔ)知識默寫本（12），相信對大家備考基金基礎(chǔ)知識考試會有幫助。

考點111：基金資產(chǎn)估值概念

基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)        的過程。

計算公式：

基金資產(chǎn)凈值=        －

基金份額凈值=        /

考點112：估值的法律依據(jù)

應(yīng)履行計算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購、贖回價格；

應(yīng)履行復(fù)核、審查基金管理公司計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格的責(zé)任。

考點113：基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素

估值頻率、交易價格及其公允性、估值方法的一致性及公開性。

考點114：估值責(zé)任人

我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金        ，但基金        對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

考點115：估值的基本原則

1.存在活躍市場的，按活躍市場的來；

2.不存在活躍市場的，利用估值技術(shù)確定公允價值。

考點116：暫停估值的情形及計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)

（1）暫停估值的情形

1.估不了

基金投資所涉及的證券交易所遇        或因        時；

因        或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；

如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于        的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的。

2.沒有必要估

占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。

（2）計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)

當(dāng)估值或資產(chǎn)凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，及時采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；當(dāng)錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告。

責(zé)任承擔(dān)：

管理人有過錯的，管理人賠償；托管人有過錯的，托管人賠償；兩者都有過錯的，連帶賠償。

考點117：基金費用

（1）由投資者自己承擔(dān)的費用

費、        費、        費等。

（2）從基金資產(chǎn)中列支的費用

費、        費、        費用等。

（3）不列入基金費用的項目

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失；

基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；

基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用等費用。

考點118：基金管理費、基金托管費、基金銷售費計提標(biāo)準(zhǔn)和計提方式

按        基金資產(chǎn)凈值的一定比例        ，        。

計算公式：

每日計提的費用=(前一日的基金資產(chǎn)凈值×年費率)/當(dāng)年實際天數(shù)

考點119：基金會計核算

我國基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以        為記賬單位。

考點120：基金財務(wù)會計包括分析的主要內(nèi)容

1.        分析

各類資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例。

2.        分析和        分析

本期利潤、本期已實現(xiàn)收益、加權(quán)平均基金份額本期利潤等利潤指標(biāo)。

3.        分析

利息收入、投資收益等（收入是基金份額凈值變動的源泉）。

4.        分析

包括管理人報酬、托管費、銷售服務(wù)費、交易費用等。

5.        分析

基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響；反之則有助于基金投資的穩(wěn)定。

6.        分析

持倉集中度、基金持倉股本規(guī)模分析、基金持倉成長型分析。